2024-中国检验认证集团合规风险与“三张清单”制作实务讲座（发布版）-61页

中国检验认证集团合规风险与“三张清单”制作实务讲座2024年6月www.jtn.com王德昌邮箱：wangdechang@jtn.com手机：+86 137-1780-8281合伙人简介•王德昌律师是金诚同达律师事务所合伙人，专业领域为诉讼仲裁、合规与政府监管。在从事律师工作之前，王德昌律师在国家开发银行工作多年。•王德昌律师办理过众多国内和跨境重大商事纠纷案件，包括证券诉讼、股权纠纷、公司控制权纠纷、建筑工程纠纷、产品质量责任纠纷等，均取得良好的代理效果。•在合规与政府监管领域，王德昌律师为中检集团、茅台集团、中化集团、国投集团、中信集团、国电投集团、五矿集团、三峡集团、北京城建、深圳地铁集团、深圳能源、蒙牛集团等多家大型央企、国企、上市公司提供全面合规体系建设法律服务，精通合规管理业务全流程，具有极好的合规管理体系规划设计能力和落地执行能力；同时，王德昌律师还曾多次代表中国企业应对美国政府的合规调查与制裁，以及世界银行等多边金融机构的调查与制裁。•王德昌律师先后毕业于北京大学法学院（国际经济法学硕士）和牛津大学法学院/商学院（法律/金融硕士）。目 录1. 合规与合规风险2. “一组管理清单”与合规管理的“四化”建设3. 结语：规则意识、法治信仰一、合规与合规风险没有规矩，不成方圆--古谚6 合规：合规，即遵守、服从规定，具体指企业经营管理行为和员工履职行为符合国家法律法规、监管规定、行业准则和国际条约、规则，以及公司章程、相关规章制度等要求。 简而言之：合规，就是“符合”&“规则”，遵守企业经营过程中适用的各种底线、红线，让企业明晰规则，行稳致远。什么是合规7 合规风险：企业及其员工在经营管理过程中因违规行为引发法律责任、造成经济或者声誉损失以及其他负面影响的可能性。 合规风险最直接的表现形式就是行政调查与处罚，极端情况下可能产生刑事责任。 国有企业还需关注国资监管领域的特殊风险。什么是合规风险 全面合规体系：以有效防控合规风险为目的，以提升依法合规经营管理水平为导向，以企业经营管理行为和员工履职行为为对象，开展的包括建立合规制度、完善运行机制、培育合规文化、强化监督问责等有组织、有计划的管理活动。 核心是查缺补漏、整合完善，把过往零散的管理措施整合成为系统化、集成化的管理体系。V.S什么是全面合规管理体系管控类总部企业，应该关注哪些风险？10我们梳理了审计署2017-2018年发布所有审计公告，共计57家中央企业。违规决策、违规经营导致亏损、投融资违规、招投标违规、违规开展业务是接受审计的中央企业违规的前五大高风险领域；同时，产能环保领域合规风险也较为突出。合规风险识别与防控—57家中央企业的实证分析11一、违规决策风险该领域突出的违规表现形式是：未按规定程序集体决策、决策未经充分论证、逆流程决策（先决策即使后报批）、以会签形式代替会议决策等情形。同时，该项违规行为无须与损失挂钩，未产生损失或风险也会因决策瑕疵而被追责。合规风险识别与防控—违规决策风险12该领域违规的常见表现形式如下：未按规定程序集体决策：某集团未经集体决策，批准所属某港口有限公司投资建设精化配煤项目，1.52亿元投资存在损失风险。2016年，某央企未经集体决策，向所属文化产业发展集团提供5.4亿元借款。《关于进一步推进国有企业贯彻落实“三重一大”决策制度的意见》第九条：党委（党组）、董事会、未设董事会的经理班子应当以会议的形式，对职责权限内的“三重一大”事项作出集体决策。合规风险清单——违规决策风险13该领域违规的常见表现形式如下：决策未经充分论证：某矿业企业未经充分论证或集体决策，投资9个项目共10.74亿元，至2016年10月有4个项目累计亏损6.83亿元，其中2015年亏损2.7亿元。集团未经充分论证，同意所属企业出资2.59亿元收购一家气体化工装备有限公司51%股权，收购后该企业出现严重亏损，2016年6月被国资委认定为挂牌督导特困企业。《关于进一步推进国有企业贯彻落实“三重一大”决策制度的意见》第七条 ：“三重一大”事项提交会议集体决策前应当认真调查研究，经过必要的研究论证程序，充分...