2026年度第一季度商业银行内审观察-毕马威.pdf会员免费

KPMG毕马威商业银行内审观察2026年度第一季度毕马威创见不同·智启未来kpmg.com/cn2026年5月

刊物简介毕马威“内审观察”系列为商业银行内部审计服务专题报告。我们持续跟踪国内外内部审计理论发展、银行业重要法规及监管政策变化、监管检查与处罚动态、市场变化及舆情信息等，并运用毕马威专家团队丰富的行业经验及专业解读，及时与您分享内部审计相关的风险洞察与应对建议。

目录1监管规则追踪2026年一季度监管新规变化、《个人贷款业务明示综合融资成本规定》《金融机构个人消费类贷款催收工作指引（试行）》《保险产品适当性管04理自律规范》等重点新规解读、内部审计关注事项及建议等2监管处罚洞察2026年一季度监管处罚整体分析、监管处罚重点19及趋势洞察，内部审计关注建议及参老程序等3敏捷审计专题“端到端”视角的信贷业务模型及系统功能审计26生成式人工智能模型审计4内审理论动态国际内部审计师协会报告《协同而不妥协》《内部审计与人工智能驱动的欺诈》《赋能下一代内巴5内审国际动态高盛集团、摩根大通、汇丰集团等近期内部审设动态及较佳实践参考

商业银行内审观察(2026年度第一季度）1.监管规则追踪监管新规变化2026年一季度，财政部、中国人民银行、国家金融监督管理总局、中国证券监督管理委员会、中国银行业协会中国保险行业协会、中国证券投资基金业协会等监管机构、行业自律组织和交易所等共发布重要新规及征求意见稿54项。从涉及领域与重点规范事项来看，主要涵盖金融监管、信贷业务、同业业务、代理销售、托管业务资本市场业务、运营管理、反洗钱等多个业务及管理领域，旨在进一步完善金融市场体系、强化风险管理、优化资源配置以及推动经济高质量发展。从监管重点来看，一方面，在金融消费者与投资者权益保护方面，重点针对保险、基金、信托等产品强化了适当性管理和信息披露等要求，内部审计需关注代理销售、托管业务合规性与存量业务整改情况;另一方面，在信贷业务领域，综合强化了贷款贴息、催收、综合融资成本明示等内容，内部审计需在信贷业务检查中予以关注内审关注要点我们总结了重要的新规涉及领域、法规核心要点及关注事项，建议内部审计重点关注法规名称涉及领域法规核心内容暨内关注事项，规范国家金融监督管理总局及其派出机构实施行政许可行为，明确行政许可程序，提高行政许可效率。适用手对金融机构设立、变更、终止、业务、任职资格及其他法定行政许可事项的实施程序，确立统一的申《国家金融监督管理总局行政许行政许可请与受理、审查、决定与送达、退出及公开等制度。可实施程序规定》监管处罚案由中常见“分支机构未经批准终“董事、高级管理人员未经任职资格许可即履职’"等处罚案由，内部审计需关注相应事项的实施工作机制以及实务中的落实情况。调整许可证分类及适用对象,银行保险机构许可证管理主体责任，加强许可证合规管理，坚持过罚相当原则，细化完善有关行政处罚标准，规范、优化工作流程，加强工作程序衔接。《银行保险机构许可证管理办法，对银行保险机构许可证实行分级管理。行政许可(2026)》近年来，监管处罚中常见“金融许可证管理不善告证“金融许可证遗失”“遗失许可证未按规定报“损毁并丢失金融许可证”“未按规定公示许“超期限未更换金融许可证”等处罚案由，内部审计需对照新规要求，关注金融许可证保管、公示、换证、遗失报告等事项。及特殊情况处理《中国人民银行残缺污损人民币行在检查中关注现金存取业务,处罚运营管理兑换办法(2026)》“违反人民币流通管理规定”"对外支付残缺、污损人民币”“"未按规定挑剔残法映、污损人民币”等案由,内部审计需在运营管理检查中予以关注。说明:根据监管机构网站公开发布信息自行输制

商业银行内审观察（2026年度第一季度）法规名称涉及领域法规核心内容暨内审关注事项复盖人民币跨境同业融资各类业务,将银行业金融机构人民币跨境同业融资净融出余额与其资本水平资金实力挂钩，促进合理开展业务。机构人民币跨境同业融资业务有同业业务国际业务关事宜的通知》周期调节。制裁名单、央行认定的重大洗钱风险对象。对限制及制裁名单对象停止提供金融服务，限制其名单发....