2024年CFO新要务力破颠覆困局开辟价值之路会员免费

杰森·戴斯、阿内尔·德拉瓦拉、米凯拉·科波拉、岳安娜文CFO新要务：力破颠覆困局，开辟价值之路58 | 十问新增长

CFO新要务：力破颠覆困局，开辟价值之路技术驱动下的多维颠覆负责领导重塑的CFO要化挑战为机遇，就需要关注哪些颠覆性因素会影响企业当前和中期重塑进程以及价值创造。埃森哲全球CFO前瞻调研揭示，技术进步、快速演变的消费者偏好、行业和跨界竞争，以及不断增加的资本成本是当下企业面临的四大核心颠覆因素，值得注意的是，这四大核心因素的颠覆程度，相较目前将进一步提高（见图一）。提要当下颠覆层出不穷，根据埃森哲全球CFO前瞻调研（CFO Forward Study），过去四年变革速度增长了183%，仅2023年就增长了33%，约80%的受访CFO预计未来两年颠覆将愈演愈烈。为了应对颠覆常态化，越来越多的企业更加仰赖CFO。凭借着对价值、增长和效率的独特洞见，CFO经常被视为领导企业施行全面重塑项目的理想人选。调研发现，90%的受访CFO对企业战略举措拥有决策权，面对日益严峻的颠覆挑战，93%的CFO认为他们被赋予了传统职责之外更大的责任，即加快战略决策、与高管团队合作，并贯彻变革计划，从而帮助企业迈向绩效新前沿。埃森哲调查了来自14个国家、16个行业的1400多位CFO和高级财务主管，并与20多位CFO开展了深入访谈。基于这些洞察和见解，本文阐述了CFO如何打破颠覆困局，通过重塑创造全企业价值。图一 颠覆性因素的当前水平与预期水平70%预计颠覆将加剧的受访CFO百分比目前经历大规模和重大规模颠覆的受访CFO百分比60%50%40%30%30%40%50%60%70%行业新规专注于ESG绩效地缘政治紧张和波动激进投资/私募股权投资参与通胀压力 经济衰退人才短缺供应链重构维持原有业务颠覆加剧行业和跨界竞争技术进步不断增加的资本成本快速演变的消费者偏好尽在掌控形势紧迫资料来源：埃森哲全球CFO前瞻调研。十问新增长 | 59

图二 四大核心颠覆因素普遍存在于所有地区和行业资料来源：埃森哲全球CFO前瞻调研。聚焦技术进步不断增加的资本成本行业和跨界竞争快速演变的消费者偏好70%60%50%40%40%50%60%70%欧洲北美商品中东和亚太地区服务70%60%50%40%40%50%60%70%欧洲北美商品中东和亚太地区服务70%60%50%40%40%50%60%70%欧洲北美商品中东和亚太地区服务70%60%50%40%40%50%60%70%欧洲北美商品中东和亚太地区服务预计颠覆将加剧的受访CFO百分比目前经历大规模和重大规模颠覆的受访CFO百分比 所有业务和财务部门都面临着上述挑战，且企业的规模愈大，面临的挑战愈复杂。CFO前瞻调研的受访者预计，88%的大型企业未来两年的颠覆挑战将会更加严峻；90%的大型企业将面临三个或更多颠覆因素。不同之处在于颠覆因素如何影响企业（见图二），例如在生产型行业，技术很大程度上影响着企业的运营方式，而在服务型行业，技术影响着客户体验和互动。60 | 十问新增长

经过深入研究，我们总结了以下CFO需要优先解决的共通性关键问题。面对技术进步，CFO的关键问题在于如何将技术转变为企业重塑的催化剂，尤其是如何利用强大的数字核心，释放云端现代化ERP、实时数据流、流程挖掘智能自动化（包括预测），以及生成式AI的力量。在消费者偏好快速演变的情况下，核心挑战在于CFO如何应对消费者与企业之间权力平衡的变化。这需要CFO深入了解消费者偏好变化如何影响企业收入和成本、使用动态规划和实时场景来提高企业的敏捷性和响应能力，以及重新分配资本以适应企业未来发展。行业内和跨界玩家的竞争日益激烈，挑战主要来自后入局者、正在改变游戏规则的平台型企业，跨行业企业的去中介化浪潮，以及寻求多元化的主权财富基金。CFO的关键问题在于如何利用这种颠覆性因素推动创新、构建战略性生态关系，借此实现增长。面对不断增加的资本成本，CFO的首要任务是厘清如何管理资产负债表，同时促进增长。为了保持中期平稳发展，CFO需要制定有韧性、可持续的资本支出预算，主动管理现金流，重新思考债务融资投资、正现金流投资和股票回购，以及重组资产负债表等。CFO新要务：力破颠覆困局，开辟价值之路十问新增长 | 61

具有高水平转型抱负的CFO更加专注于创造价值。超过八成（81%）的受访CFO在开始...